Ekstra folkepension kan føre til topskat: Sådan undgår du det
Tusinder af danskere får efterbetalt grundbeløb og pensionstillæg for 2023 som følge af nye regler for arbejdsindtægter, og det kan give bivirkninger, men her er opskriften på, hvad du skal gøre
Mange tusinder seniorer har i de sidste par måneder fået udbetalt ekstra folkepension for 2023.
Det er ikke mindst ældre, som er fortsat med at arbejde. De oplevede, at indtægten fra jobbet i fjor førte til, at de i første omgang fik sat deres pensionsudbetaling ned.
Andre tusinder vil i de næste par måneder på samme måde få udbetalt ekstra folkepension for 2023. Det er blandt andre seniorer, som stadig er selvstændigt erhvervsdrivende.
Men for nogle seniorer fører udbetaling af den ekstra folkepension for 2023 til, at de ryger i topskat i år. Sammen med indtægter fra arbejde og måske private pensionsudbetalinger ryger de over grænsen, hvor de skal betale op til 15 procent ekstra i skat.
Det oplever blandt andre Torben Frederiksen fra Tisvildeleje i Nordsjælland. Men han og andre er måske reddet.
Skattestyrelsen oplyser nemlig, at det er muligt at søge om at få efterbetaling af folkepension for 2023 beskattet i 2023. I stedet for som det ellers automatisk sker i 2024.
Derfor efterbetaling
Folketinget besluttede i fjor, at arbejdsindtægt ikke længere skal føre til nedsat folkepension. Det skete med tilbagevirkende kraft fra 1. januar 2023.
Men Udbetaling Danmark kunne ikke nå at ændre beregningen i fjor. Derfor er der kommet eller kommer en efterbetaling i år.
Torben Frederiksen fik på den måde cirka 50.000 kroner ekstra i sommer. Men så røg han pludselig i topskat for i år.
Hvis han havde fået den rette folkepension for 2023 udbetalt i fjor, ville han ikke dengang være røget i topskat. Men i mellemtiden har han sat gang i en pensionsudbetaling.
”Det må være en utilsigtet bivirkning, at efterbetalt folkepension for 2023 kan føre til topskat i det efterfølgende år,” synes Torben Frederiksen.
Efterbetaling kan ”tilbagefordeles”
Faglige Seniorers nyhedsbrev har været i kontakt med Skattestyrelsen. Her bekræfter man, at ”sociale pensioner, herunder folkepension, beskattes i udbetalingsåret, selv om pensionen tilkendes med tilbagevirkende kraft for tidligere år.”
Det gælder som udgangspunkt også for udbetalinger i 2024 som følge af de nye regler. Men der findes en særlig mulighed for at ændre på det.
Skatteforvaltningen kan i visse situationer give tilladelse til ”tilbagefordeling” af indtægt til beskatning i det år, indtægten vedrører.
Det gælder, hvis visse betingelser er opfyldt. De indkomster, som Skatteforvaltningen kan give tilladelse til tilbagefordeling af, omfatter blandt andet løn og pensioner.
Sådan gør du
Hvis seniorer vil undgå topskat ved at føre indtægten tilbage til i fjor, skal de sende en ansøgning til Skattestyrelsen.
Det kan de gøre ved at logge ind på deres side hos skat.dk og så skrive et brev derindefra. De kan også sende et almindeligt brev eller ringe til SKAT.
Ved en ansøgning kan man henvise til skatteforvaltningens juridiske vejledning 2024-2 afsnit C.A.3.1.1.2 Beskatningstidspunkt
Der skal beregnes procenttillæg og løbende renter af den restskat, der opstår ved tilbageførslen.
Men det vil i mange tilfælde været et begrænset beløb i forhold til en besparelse i topskat.
”Nu vil jeg tage en snak med Skattestyrelsen igen,” siger Torben Frederiksen.
Først publiceret: 9. september 2024
Artiklen er sidst opdateret 9. september 2024 kl. 9:58
